Здравствуйте! Мне нужно подготовиться к семинарским занятиям по предмету «Налоги и налогообложение». Подскажите, пожалуйста, литературу, по которой можно подготовиться. Заранее благодарна.
Тема 1
1. Причины возникновения налогов, их объективная необходимость
2. Понятие налога и сбора
3. Дискуссионные вопросы сущности и функций налогов
4. Роль налогов в формировании доходов бюджетов
5. Виды налогов и сборов в РФ
6. Налогоплательщики, их права и обязанности
7. Обязательные элементы налогообложения
8. Факультативные элементы налогообложения
Тема 2
1. Бюджетно-налоговая политика государства, её задачи
2. Типы налоговой политики
3. Современная налоговая политика России и зарубежных государств
4. Система налогов в РФ
5. Необходимость, цели и задачи реформирования налоговой системы в РФ
6. Реализация принципов налогообложения в РФ
7. Система налогового законодательства в РФ
Тема 3
1. Задачи и методы налогового администрирования в РФ
2. Субъекты налогового администрирования в РФ, их полномочия
3. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов
4. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
5. Содержание налогового контроля
6. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
Тема 4 (решение задач)
1. Налогоплательщики, неплательщики и освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
2. Определение объекта налогообложения, операции, не подлежащие обложению НДС
3. Ставки НДС
4. Особенности определения налоговой базы
5. Налоговые вычеты: условия и механизм применения
6. Порядок исчисления НДС и определение суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
Тема 5 (решение задач)
1. Экономическое содержание акцизов
2. Налогоплательщики и состав подакцизных товаров
3. Объект налогообложения и операции, освобождаемые от обложения акцизами
4. Механизм исчисления суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет
5. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с денатурированным этиловым спиртом
6. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином
7. Налоговые ставки
Тема 6 (решение задач)
1. Налогоплательщики, объект налогообложения
2. Порядок исчисления налоговой базы
3. Особенности определения налоговой базы банков, страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и иностранных организаций
4. Ставки налога на прибыль
5. Особенности налогообложения отдельных видов доходов
6. Основные направления реформирования налогообложения прибыли организаций
Тема 7 (решение задач)
1. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц и его место в доходах бюджетов
2. Доходы, подлежащие и не подлежащие налогообложению
3. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты
4. Налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет
5. Составление налоговой декларации
6. Тенденции и основные направления совершенствования налога на доходы физических лиц
Тема 8 (решение задач)
1. Объект налогообложения и налоговая база
2. Налоговый и отчетный периоды.
3. Ставки налога, применение регрессивной шкалы
3. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками-работодателями
4. Уплата ЕСН индивидуальными предпринимателями
Тема 9
1. Экономическое содержание и назначение платежей за пользование природными ресурсами
2. Значение налога на добычу полезных ископаемых, налогоплательщики, механизм взимания налога
3. Понятие «добытое полезное ископаемое», определение его количества и стоимости
4. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, порядок их взимания
5. Госпошлина и её значение. Виды госпошлины, принципы её взимания, порядок и сроки уплаты в бюджет.
6. Водный налог, плательщики, объект обложения, база исчисления, налоговый период, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет
7. Земельный налог: плательщики, объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет
Тема 10 (решение задач)
1. Роль и значение налога на имущество организаций
2. Ставки и льготы по налогу, порядок и сроки уплаты в бюджет
3. Налог на имущество физических лиц и пути его совершенствования
4. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок его взимания
Тема 11
1.Особенности определения объекта и ставок сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
2. Особенности исчисления и уплаты физическими и юридическими лицами
Тема 12
1. Общая характеристика специальных налоговых режимов, их виды
2. Упрощенная система налогообложения: порядок и условия начала и прекращения применения
3. Объекты налогообложения, порядок определения доходов и расходов, исчисления и уплаты налога при УСН
4. Сфера применения ЕНВД. Механизм его взимания
5. Единый сельскохозяйственный налог, порядок его взимания, исчисления и уплаты
6. Особенности налогообложения традиционного и прямого раздела продукции
|
|